· 费用报销的操作流程详解-求学指南

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互動社區財會會計實帳費用報銷的操作流程詳解
費用報銷的操作流程詳解
時間:2019/11/5 14:55:39
  費用報銷的操作流程詳解
  一、費用報銷流程:費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)------報銷人部分負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據、數據等方面要求)-------公司總經理(或委托授權人)審批(著重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定法式,以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作,否則財務部有關人員有權拒絕付款。
  二、費用單據要求:為了強化公司的財務紀律,規避財務風險,原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以財務、稅務等方面的規定為準,具體操作由財務部負責把控落實,以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部分有權拒絕,各級確認、審核、審批人員也不該予簽字。各級簽字人在不克不及確定的情況下不克不及隨意簽字,
  三、單據整理要求:報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據,首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類,然后依照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面,并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰,粘帖不規范的財務部分可要求對方改正,不改正的有權予以拒絕受理。
  四、預借款的操作要求:公司員工因工作需要需要事前預借款的,必須填寫借款單或支票使用申請單,寫清借款原因、預計的金額和還款日期,財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部分負責人、副總或財務主管簽字后出納人員能力放款。在預定還款日期到期后不克不及還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。
  五、報銷金額審批規定:公司為提高工作效率,規定如下:單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的,依照正常的流程由公司常務副總審批即可,金額跨越2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限,操作不規范的不得付款。
  六、報銷或單據傳遞時效要求:財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間,原則上各項單據或費用必須在發生結束后依照正慣例定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷,業務人員有及時催收票據的義務。
  七、費用報銷的其他規定:公司費用報銷必須真實合法,嚴禁使用白條或其他不合法的憑證,一些特殊情況需要使用替代憑證的,也必須由副總和財務主管的共同認可,同時做到財務操作的平安合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定,不克不及真假混雜,給公司帶來財務風險。
  公司各階層人員,在上述規范中操作失當,給公司帶來損失風險的,根據情節巨細由總經理辦公室負責責任追究,討論決定。
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